各銀監局，各金融資産(chǎn)管理(lǐ)公(gōng)司：

近年來，四家金融資産(chǎn)管理(lǐ)公(gōng)司（以下簡稱資産(chǎn)公(gōng)司）充分(fēn)發揮各自專業優勢，加大不良資産(chǎn)收購(gòu)和處置力度，在化解金融和實體(tǐ)企業風險、服務(wù)實體(tǐ)經濟發展方面發揮了積極作(zuò)用(yòng)，但部分(fēn)資産(chǎn)公(gōng)司存在着不良資産(chǎn)收購(gòu)業務(wù)不規範不審慎、項目風險有(yǒu)所暴露等問題。為(wèi)規範資産(chǎn)公(gōng)司不良資産(chǎn)收購(gòu)業務(wù)。促進合規經營、穩健發展，根據《金融企業不良資産(chǎn)批量轉讓管理(lǐ)辦(bàn)法》（财會[2012]6号）、《金融資産(chǎn)管理(lǐ)公(gōng)司開展非金融機構不良資産(chǎn)業務(wù)管理(lǐ)辦(bàn)法》（财金[2015]56号）等相關規定，現就有(yǒu)關事項通知如下：

一、規範開展金融機構不良資産(chǎn)收購(gòu)業務(wù)

（一）資産(chǎn)公(gōng)司收購(gòu)銀行業金融機構不良資産(chǎn)要嚴格遵守真實性、潔淨性和整體(tǐ)性原則，通過評估或估值程序進行市場公(gōng)允定價，實現資産(chǎn)和風險的真實、完全轉移。不得與轉讓方在轉讓合同等正式法律文(wén)件之外簽訂或達成影響資産(chǎn)和風險真實性完全轉移的改變交易結構、風險承擔主體(tǐ)及相關權益轉移過程等的協議或約定，不得設置任何顯性或隐性的回購(gòu)條款，不得違規進行利益輸送，不得為(wèi)銀行業金融機構規避資産(chǎn)質(zhì)量監管提供通道。

（二）資産(chǎn)公(gōng)司委托銀行業金融機構協助或代理(lǐ)處置不良資産(chǎn)，應當基于商(shāng)業原則，制定相應的委托代理(lǐ)處置方案并按内部管理(lǐ)流程進行審批，有(yǒu)利于提高效率、降低成本，實現不良資産(chǎn)回收價值的最大化。委托方與受托方應按照委托合同約定履行各自的權利和義務(wù)，不得約定各種形式的實質(zhì)上有(yǒu)受托方承擔清收保底義務(wù)的條款。

二、規範開展非金融機構不良資産(chǎn)收購(gòu)業務(wù)

（三）資産(chǎn)公(gōng)司要嚴格按照《金融資産(chǎn)管理(lǐ)公(gōng)司開展非金融機構不良資産(chǎn)業務(wù)管理(lǐ)辦(bàn)法》中(zhōng)非金融機構不良資産(chǎn)的定義，通過評估或估值程序對企業的資産(chǎn)進行價值判斷，收購(gòu)非金融機構存量不良資産(chǎn)，不得收購(gòu)非金融機構的正常資産(chǎn)。

（四）資産(chǎn)公(gōng)司收購(gòu)非金融機構不良債權或資産(chǎn)，應以真實價值或實物(wù)存在為(wèi)标的，嚴禁收購(gòu)企業之間虛構的或尚未發生的應收賬款等非真實存在的債權、資産(chǎn)，不得借收購(gòu)不良債權、資産(chǎn)名(míng)義為(wèi)企業或項目提供融資。

（五）資産(chǎn)公(gōng)司要切實做好盡職調查工(gōng)作(zuò)，全面了解和收集與收購(gòu)标的真實性、有(yǒu)效性、合法性及認定為(wèi)不良資産(chǎn)相關的證明材料，包括但不限于：業務(wù)發生的基礎合同及協議、貿易背景證明、雙方企業會計報表、各交易方銀行賬戶流水等資金收付憑證、債權債務(wù)關系确認書、資産(chǎn)性質(zhì)證明等；同時，要對收購(gòu)标的、債權轉讓人、債務(wù)人、擔保情況進行深入調查，全面收集相關征信信息、輿情信息以及是否涉及民(mín)間借貸等方面的資料。資産(chǎn)公(gōng)司應确保盡職調查的獨立性，不能(néng)單獨依賴于資産(chǎn)出讓方、債務(wù)方等交易相關方提供的材料。

三、嚴格落實風險管理(lǐ)責任，切實防範和化解風險

（六）增強責任意識。資産(chǎn)公(gōng)司是風險防範和處置的第一責任主體(tǐ)，要建立内部預警機制，完善預警指标體(tǐ)系和風險處置預案，建立風險責任制和内部問責機制，強化内部問責，按半年頻度向銀監會報送問責情況。發生風險案件的，要嚴格按照《銀行業金融機構案件問責工(gōng)作(zuò)管理(lǐ)暫行辦(bàn)法》（銀監辦(bàn)發[2013]255号）做好問責工(gōng)作(zuò)。

（七）健全風險管控機制，嚴格落實風險管理(lǐ)要求。資産(chǎn)公(gōng)司應加強項目全流程管理(lǐ)，嚴格落實盡職調查、審查審批、風控措施、後續管理(lǐ)等各項要求，确保制度執行到位。定期開展風險排查，摸清薄弱環節，加強監督約束。

（八）落實資産(chǎn)分(fēn)類，防範信用(yòng)風險。資産(chǎn)公(gōng)司應嚴格按照監管部門有(yǒu)關規定和要求，對以信用(yòng)風險為(wèi)主要特征的資産(chǎn)進行準确分(fēn)類，足額計提風險損失準備。

（九）切實化解内生不良資産(chǎn)。資産(chǎn)公(gōng)司應及時采取有(yǒu)效措施，切實化解風險，避免風險外溢，确保能(néng)自擔責任、自負盈虧、自我消化風險。不得采取不合理(lǐ)的展期、重組、内部轉讓、借新(xīn)還舊等方式掩蓋風險。項目風險及化解情況應按照相關監管要求報送銀監會。

（十）強化合規經營意識。資産(chǎn)公(gōng)司應嚴格遵守國(guó)家經濟金融和産(chǎn)業政策，嚴格執行各項監管規章制度和監管政策，不得通過設立特殊目的實體(tǐ)進入禁止性領域。

（八）做實資産(chǎn)分(fēn)類，防範信用(yòng)風險。資産(chǎn)公(gōng)司應嚴格按照監管部門的有(yǒu)關規定和要求，對以信用(yòng)風險為(wèi)主要特征的資産(chǎn)進行準确分(fēn)類，足額計提風險損失準備。

（九）切實化解内生不良資産(chǎn)。資産(chǎn)公(gōng)司應及時采取有(yǒu)效措施，切實化解風險，避免風險外溢，确保能(néng)自擔責任、自負盈虧、自我消化風險。不得采取不合理(lǐ)的展期、重組、内部轉讓、借新(xīn)還舊等方式掩蓋風險。項目風險及化解情況應按照相關監管要求報送銀監會。

（十）強化合規經營意識。資産(chǎn)公(gōng)司應嚴格遵守國(guó)家經濟金融和産(chǎn)業政策，嚴格執行各項監管規章制度和監管政策，不得通過設立特殊目的實體(tǐ)進入禁止性領域。

四、加強風險為(wèi)本的監管，嚴守風險底線(xiàn)

（十一）持續加強對資産(chǎn)公(gōng)司不良資産(chǎn)業務(wù)的非現場監管和現場檢查，對資産(chǎn)公(gōng)司在經營中(zhōng)存在的違法違規行為(wèi)，要依法采取相應的監管措施，并追究有(yǒu)關人員責任。

（十二）各銀監局應加強對轄内資産(chǎn)公(gōng)司分(fēn)支機構不良資産(chǎn)業務(wù)的監管，做好日常風險監測，督促資産(chǎn)公(gōng)司建立并及時更新(xīn)風險項目台帳，及時發現風險苗頭和風險隐患，做好風險提示，重大風險應急及時向銀監會報告。對非現場監管和現場檢查中(zhōng)發現的違規行為(wèi)，應當及時采取相應的監管措施。

地方資産(chǎn)管理(lǐ)公(gōng)司開展金融機構不良資産(chǎn)收購(gòu)業務(wù)适用(yòng)本通知規定，請有(yǒu)關銀監局将本通知以适當方式印送轄内地方資産(chǎn)管理(lǐ)公(gōng)司。

中(zhōng)國(guó)銀行業監督管理(lǐ)委員會辦(bàn)公(gōng)室

2016年3月17日